Особенности ОСН: различия между версиями

Версия от 17:01, 4 апреля 2016

Для предпринимателей, перешедших с УСН на ОСН , следует помнить правила расчета налога по Общей Системе Налогообложения.

Ничего сложного нет, просто надо быть более внимательным и скурпулезным
В Учеткин.by следует вносить ВСЕ первичные документы и увязывать их с движениями финансов
Учеткин автоматизирует и хранит в регистрах учета все суммы, которые необходимы для расчета налога. Все суммы можно найти в разделе «Отчеты»

Важно! Никаких особых манипуляций с базой данной (как например - перепроведение документов) не требуется! Главное - правильно настроить статьи движения финансов и разнести их по банковским выпискам.

Теория расчета налога при Общей Системе Налогообложения (ОСН)

По своей сути, для предпринимателей этот налог является Подоходным, а для организаций - Налогом на прибыль.
Формула расчета налога очень проста:

Налог = (Выручка – Затраты – Льготы)*СтавкаНалога

Где:

Выручка. Выручка от ведения предпринимательской(хозяйственной) деятельности за отчетный период (см. статью по настройке алгоритма расчета выручки)
Затраты. Сумма расходов, которые связаны с предпринимательской деятельностью.
Сумма затрат состоит из:
1. Затраты связанные с предпринимательской деятельностью. Например – комиссия банка, затраты на рекламу, на аренду программного обеспечения (как Учеткин.by), за аренду помещения и т.п.
2. Покупная стоимость реализованных товаров. Т.е. сумма, которыую вы потратили на покупку только тех товаров, которые били реализованы за отчетный период. В Учеткин.by эта сумма считается автоматически, при формировании документа Расходная накладная и прикрепления его к документу Движение финансов.
  Примечание: Если затраты не известны или сложно определяемы (например – Вы только оказываете услуги), то разрешается брать 10% от выручки. Это называется «Профессиональный вычет». Важно! Данный способ определения затрат производится в первом квартале отчетного периода и менять его нельзя до конца года!
Льготы. Льготируемые суммы, согласно НК РБ. Это могут быть минимальные необлагаемые вычеты, вычеты на детей, вычеты отдельным категориям граждан. Сервис Учеткин определяет суммы льгот, в зависимости от настроек карточки Организации (вкладка Налоги)
СтавкаНалога. Cтавка налога. Определяется автоматически системой или задается в карточке Организации на вкладках Налоги, а также во вкладке Периодич.реквизиты (для расчета налогов задним числом)

Важно! Все вышеописанные суммы должны быть:

Без учета НДС - Если вы ЯВЛЯЕТЕСЬ плательщиком НДС
У учетом НДС - Если вы НЕ ЯВЛЯЕТЕСЬ плательщиком НДС

Расчет налога ОСН в Учеткин.by

Расчет налога по ОСН в сервисе Учеткин.by осуществляется ч/з документ Налоговая декларация по ОСН. При его создании, система автоматически разносит имеющиеся суммы по нужным "окошкам " документа. Далее, при желании, Вы можете самостоятельно править данные суммы вручную и именно относительно этих сумм будут рассчитаны налоги в дальнейшем.

Особенности расчета

В документе Налоговая декларация по ОСН существует выбор режима расчета затрат:

Проф. Вычет – система, в качестве затрат, возьмет 10% от выручки
Учитывать затраты – система возьмет к вычету все расходы, которые были отмечены как «Это затраты» в статьях движения финансов. Этот режим предназначен для «быстрого» расчета налогов, чтобы хоть что-то подать в налоговую инспекцию
Затраты + покупная стоимость – единственно правильный вариант для ИП и организаций, занятых в торговле. Система высчитывает покупную стоимость реализованных товаров, на основании поступления товаров, расходных накладных и движений финансов, а также берет к вычету сумму расходов, отмеченных как «Это затраты» по банку. Важно! В этом случае, статья движения финансов «Оплата за закупку товаров» НЕ должна быть затратной!

Выручка по рознице и банк

Важно! Этот параграф предназначен для тех пользователей, которые имею кассовый аппарат и сдают выручку в банк.

В случае, если Вы сдаете розничную выручку в банк и фиксируете в сервисе Учеткин z-отчеты, то Вам следует отметить статью движения финансов, которая отвечает за поступление выручки из банка, как статью, которая НЕ участвует в расчете налогов и не заносится в отчетность. Без признака доходов по рознице. Т.к. это уже "обезличенная" сумма, пришедшая на Ваш расчетный счет. Эту операцию необходимо проделать для того, чтобы у Вас совпадал остаток по финансам с остатком по банковскому счету. И вдобавок, система не считала пришедшую выручку из банка как новое поступление денег (Вы уже эти деньги внесли на этапе z-отчетов).

В какие отчеты смотреть для проверки сумм

Для проверки всех итоговых сумм : Отчеты → Налоговая отчетность → Книга учета доходов и расходов ОСН
Для заполнения деклараций по НДС и НП: Отчеты → Налоговая отчетность → Полная налоговая ведомость

См. также

@@ Строка 47: / Строка 47: @@
 <ul>
 <li>'''Без учета НДС''' - Если вы ЯВЛЯЕТЕСЬ плательщиком НДС</li>
-<li>'''У учетом НДС''' - Если вы <b style="color:red;">НЕ ЯВЛЯЕТЕСЬ плательщиком НДС</b></li>
+<li>'''У учетом НДС''' - Если вы <b style="color:red;">НЕ ЯВЛЯЕТЕСЬ</b> плательщиком НДС</li>
 </ul>
 </div>